Die Kommune als Steuerschuldnerin

Innerhalb der Reihe Die Kommune als Steuerschuldnerin, bieten wir Ihnen ergänzende rechtliche Grundlagen und praktische Anwendungsbeispiele zu folgenden Tagesveranstaltungen an:

Unternehmereigenschaft in der Umsatzsteuer mit (§ 2b UStG) Vorsteuerabzug für öffentliche Einrichtungen BGA - Der Betrieb gewerblicher Art BGA - Einkommens- und Gewinnermittlung Kapitalertragsteuer und steuerliches Einlagekonto bei BGA Verfahrensrecht Planspiel Betriebsprüfung

 

 

Teilnahmebedingungen Kontaktformular

Das wichtigste in Kürze

Abschluss: Teilnahmebescheinigung
Termine: ab Februar 2026 bis Juli 2026
Dauer: jeweils von 9:00 Uhr bis 16:00 Uhr
Format: Live-Online-Training
Gebühr: einzl. Tagesseminar 275 €
Anmeldung: bis ca. 4 Wochen vor Veranstaltungsbeginn
© kanchanachitkhamma|Canva

Weitere Informationen

Die Veranstaltung richtet sich an Beschäftigte kommunaler Finanzverwaltungen, die für die Besteuerung der Städte und Gemeinden zuständig sind, sowie Bedienstete sonstiger Behörden und Einrichtungen, die mit der Besteuerung und den damit einhergehenden Verfahrensfragen befasst sind.

Die Veranstaltung ist so konzipiert, dass den Teilnehmenden ein systematischer Einstieg in die relevanten Fragestellungen vermittelt wird. Besondere Vorkenntnisse sind nicht erforderlich.

Die Veranstaltung eignet sich aber auch für Personen mit Vorkenntnissen zum Erwerb systematischer Grundlagen und zur Verfestigung ihres Wissensstands.

 

 

  • Überblick: Strukturen und Stystem der Umsatzsteuer
  • Grundsätzliches zur Unternehmereigenschaft (§ 2 UStG)
  • Tätigkeit mit nachhaltiger Einnahmeerzielungsabsicht
  • Leistungsaustausch (Leistung gegen Entgelt)
  • Neuregelung für die öffentliche Hand (§ 2b UStG)
  • Abgrenzung zwischen steuerbaren und steuerfreien bzw. steuerpflichtigen Leistungen
  • Darstellung anhand zahlreicher relevanter Praxisbeispiele
  • Systematik des Vorsteuerabzugs (Zusammenspiel zwischen Eingangs- und Ausgangsumsätzen)
  • Allgemeine Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
  • Zuordnung von Eingangsleistungen zum Unternehmen
  • Abgrenzung unternehmerische/nichtwirtschaftliche Tätigkeiten
  • Auswirkung steuerbefreiter Ausgangsumsätze
  • Aufteilung der Vorsteuer und Aufteilungsmethoden 
  • Überblick: Änderung der Verhältnisse und Vorsteuerberichtigung (§ 15a UStG)
  • Darstellung anhand zahlreicher relevanter Praxisbeispiele
  • Stellung des BgA im Steuerrecht
  • Begriff des Betriebes gewerblicher Art
  • Tatbestandsmerkmale / Voraussetzungen für BgA
  • wirtschaftliche Tätigkeit mit Relevanzschwellen
  • Abgrenzung zum Hoheitsbetrieb und zur Vermögensverwaltung
  • Sonderfälle wie Verpachtungsbetriebe
  • Besteuerung von Eigengesellschaften
  • Organschaft im Überblick
  • Zusammenfassung von BgA im Überblick
  • Verhältnis des BgA zur Trägerkörperschaft
  • Abgrenzung der steuerrechtlichen zu den kommunalrechtlichen Begrifflichkeiten
  • Grundsätze zur Einkommensermittlung unter Anwendung des KStG und EStG
  • Prüfung der anzuwenden Gewinnermittlungsart
  • Betriebsvermögen, Betriebseinnahmen und -ausgaben
  • steuerliche Grundlagen der Einkommensermittlung bei BgA
  • Relevante Zusammenhänge und Auswirkungen bei Gewinnausschüttung und Einlagen (offen und verdeckt)
  • Auswirkungen und Grundsätze bei Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen den Sphären einer jPöR
  • Dauerverlustgeschäfte im Überblick (§ 8 Abs. 7 KStG)
  • Verlustabzug im Überblick
  • Darstellung der Grundlagen der Funktionsweise des steuerlichen Einlagekontos i. S. d. § 27 KStG und der Besonderheiten bei einem BgA
  • Darstellung der Grundlagen und der Systematik des Kapitalertragsteuerabzugsverfahrens § 20 Abs. 1 Nr. 10 Buchst. a und b EStG i. V.  m. §§ 43 ff EStG unter Berücksichtigung der Besonderheiten bei Körperschaften des öffentlichen Rechts unter Einschluss ihrer BgA
  • Ergänzt werden die Ausführungen durch Beispiele unter Verwendung des Überwachungsbogen zur Rücklagenbildung nach § 20 Abs. 1 Nr. 10 Buchst. b EStG und des Vordrucks KSt 1 Fa
  • Grundbegriffe der AO
  • Ablauf des Besteuerungsverfahrens nach der AO
  • Erlass eines Steuerverwaltungsakts
  • Im Überblick: Die Verjährung im Steuerrecht
  • Im Überblick: Das Rechtsbehelfsverfahren (Einspruch)
  • Im Überblick: Das Korrekturverfahren
  • Rechtliche Aspekte der Außenprüfung
  • Im Überblick: Das Steuerstraf- & -ordnungswidrigkeitenrecht
  • Ausblick: "Tax Compliance"
  • Ablauf einer Betriebsprüfung
  • Fiktives Durchspielen einer BP
  • Verdeutlichung Schnittstelle Amt
  • Möglichkeiten der Klärung streitiger Sachverhalte mit dem FA
  • Schlussbesprechung als „letzter Punkt“

ab Februar 2026 bis Juli 2026

Teilnahmegebühr für das gesamte Programm: 1.975€

Teilnahmegebühr für ein Tagesseminar: 275 € 

Kontakt

LUCCA- Zentrum für wissenschaftliche Weiterbildung
LUCCA

Vangela Duric
Organisation und Projektmanagement im Weiterbildungszentrum LUCCA
+49 7141 140 1636